+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Налогообложение операций с драгоценными металлами

Налогообложение операций с драгоценными металлами

В настоящее время все большей популярностью пользуется такой способ инвестирования и накопления, как вложение в драгоценные металлы. Однако следует помнить, что получение дохода от операций с драгметаллами подлежит налогообложению — НДС налог на добавленную стоимость и НДФЛ налог на доходы физических лиц. Приобретение инвестиционных и коллекционных монет из драгоценных металлов. Приобретение драгметалла в обезличенном виде, с открытием обезличенных металлических счетов в банке.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Российские налоги на инвестиции в золото

Вложить средства в золото можно несколькими способами — приобрести золотые монеты или слитки, открыть обезличенный металлический счет, инвестировать в биржевые фонды ETF или ПИФ. Выбор есть. Но, вкладывая деньги таким способом, необходимо помнить о налогах на инвестиции в золото, обязательных к уплате при покупке и продаже драгметалла в Российской Федерации.

Покупка и продажа драгметалла в России сопряжена с необходимостью уплаты различных налогов, зависящих от выбранного варианта инвестиций. Прибыль от вложения средств с учетом налогообложения может быть полностью сведена на нет, если не проработать этот вопрос заранее. В отечественном законодательстве есть два предусмотренных налога на операции с драгоценным металлом и производными от него инвестиционными инструментами:.

Налог на золото в виде НДС можно не платить, если приобретать слитки и хранить их в банке. Однако в этом случае придется оплатить аренду банковской ячейки хранения. Налога на инвестиции в золото можно избежать, если найти альтернативу перечисленным способам вложения средств в драгметалл. Налог НДФЛ необходимо оплачивать при продаже драгметалла с брокерского счета, а также при реализации золотых монет или слитков.

Есть различные возможности снижения или даже полного ухода от уплаты данного налога на инвестиции в золото.

Во-первых, если вы являетесь владельцем драгоценного металла больше трех лет и не спешите осуществлять его продажу, то на вас распространяется налоговая льгота, освобождающая от уплаты НДФЛ. При сроке владения драгметаллом меньше трех лет существует вариант использовать имущественный вычет на продажу. К примеру, вы совершили покупку золота в виде инвестиций в обезличенный металлический счет в объеме По прошествии года вам удалось осуществить продажу драгметалла вдвое дороже.

При уменьшении приобретенных от продажи денег на объем затрат, чистый доход получится Налог с этой суммы составит Есть возможность воспользоваться имущественным вычетом, и не платить налоги на золото совсем. Но только если сумма прибыли от продажи драгметалла составляет менее Предположим, некто осуществил покупку золота с помощью обезличенного металлического счета на сумму На следующий год стоимость драгметалла возросла до Продажа обеспечит доход Имущественный налоговый вычет распространяется только на С остатка Как видно, в этом случае оплата НДФЛ по обычной схеме гораздо выгоднее использования имущественных вычетов.

Ценные бумаги золотых инвестиционных фондов ETF не входят в разряд имущественных активов. Уменьшение налога в данном случае возможно в следующих случаях:. Так как брокер выполняет функции налогового агента, в случае работы с ETF самостоятельно заполнять декларацию и платить налог с инвестиций нет необходимости.

Регистрация прав на движимые вещи не требуется, кроме случаев, указанных в законе. Ничего про налогообложение здесь нет! НДС на покупку золотых слитков отменили в прошлом году, а почему он приплел налог на доходы физических лиц ндфл вообще не понятно то ли обкурился, то ли с бодуна. Perrelet продолжает радовать своими новинками. Золото в первом квартале ждет консолидация — Saxo Bank.

Девушка съела во сне обручальное кольцо. Названа причина, почему она это сделала. Российский ювелирный рынок приветствует появление чешского граната. Сентябрь консолидация цены золота и геополитика.

Diamond Producers стремятся увеличить объемы производства. Горячая зима для золота. Золото России: международные резервы и добыча на Все кроме Китая? Почему рубль дешевеет вопреки росту цены нефти. Будет ли золото конфисковано при восстановлении золотого стандарта? Мир движется к новой валютной системе, включающей золото. ЦБ РФ не будет распродавать золотой запас — Набиуллина Весна настоящая драма на рынке золота Система анализа содержания золота PhotonAssay Сергей :.

Николай :. Следующая публикация Самая дорогая ручка в мире стоимостью 8 миллионов долларов Предыдущая публикация Золото Польши. Актуальное сегодня Мир движется к новой валютной системе, включающей золото просмотров Курс золота на период с 7 по 11 августа — прогнозы аналитиков просмотров Что будет с долларом и евро: прогноз аналитиков на сентябрь просмотр Идеальный месяц для покупки золота — сентябрь 94 просмотра Золото или пробы: что выбрать? Читайте также Изумрудные украшения в золоте Браслет с фианитами серебро Серебряные запонки фото Подвески с раухтопазом в золоте Серьги серебряные фирмы эстет.

Это интересно. Интересное за месяц.

Налоги на доходы от операций с драгметаллами

О порядке обложения налогом на доходы физических лиц дохода, полученного от продажи числящихся на обезличенном металлическом счете драгоценных металлов. Федеральная налоговая служба обращает внимание пользователей справочной базы данных на то, что направляемые Вами сведения о случаях невыполнения налоговыми органами разъяснений ФНС России не являются: :. Данная информация будет использована Федеральной налоговой службой в целях повышения качества налогового администрирования и работы с налогоплательщиками.

Проценты по счету не начисляются. Обязана ли организация, применяющая УСН, проводить переоценку драгоценных металлов, находящихся на обезличенных металлических счетах, на конец отчетного налогового периода?

Последние годы рынок драгоценных металлов стабилизировался и находится в состоянии роста. Поэтому инвестиции в драгоценные металлы считаются надежной защитой от инфляции, на них предъявляется повышенный инвестиционный спрос при дестабилизации экономики, появлении геополитических рисков. Однако инвестиции в драгоценные металлы таят в себе повышенные расходы для инвесторов в виде уплаты НДС. В каких же случаях инвестор обязан уплатить НДС, а в каких освобождается от уплаты налога при совершении операций с драгоценными металлами? Попробуем разобраться в этом.

Облагается ли налогом металлический счет

В настоящее время все большей популярностью пользуется такой способ инвестирования и накопления, как вложение в драгоценные металлы. Однако следует помнить, что получение дохода от операций с драгметаллами подлежит налогообложению — НДС налог на добавленную стоимость и НДФЛ налог на доходы физических лиц.

Приобретение инвестиционных и коллекционных монет из драгоценных металлов. Приобретение драгметалла в обезличенном виде, с открытием обезличенных металлических счетов в банке. Для целей обложения операций с памятными и инвестиционными монетами НДС имеет значение, является ли монета законным средством наличного платежа России или иностранного государства пп. В соответствии с данным документом, памятные и коллекционные монеты могут обращаться как в качестве предметов коллекционирования и инвестирования по ценам, отличающимся от их номинальной стоимости так и в качестве средств наличного платежа по их номинальной стоимости.

Таким образом, являясь законным средством платежа монеты их реализация освобождаются от обложения налогом на добавленную стоимость НДС в соответствии с пп. Следует, учитывать, что как только монета выходит из обращения , операции с ней попадают под обложение НДС. Сумма НДС в данном случае включается банком в стоимость монеты, увеличивая ее цену приобретения. Вопросы выпуска в обращение и изъятия из обращения памятных и инвестиционных монет находятся в компетенции Банка России в отношении монет РФ и компетенции иностранных центральных банков в отношении иностранных монет.

Но происходит это в случае, если покупатель намерен вынести слиток из сертифицированного хранилища банка , реализовавшего его пп.

Чтобы избежать НДС, можно оставить слиток у банка-продавца. Для этого при покупке с кредитной организацией сразу надо заключить договор хранения приобретенных слитков на металлических счетах ответственного хранения.

На данных счетах слитки учитываются по индивидуальным признакам — то есть, если клиент захочет получить слиток на руки, это будет именно тот слиток, который клиент купил.

В отличие от металлического счета ответственного хранения, драгоценный металл на этих счетах обезличен. Обезличенный металлический счет НДС не облагается. При этом по данному счету можно свободно проводить операции покупки-продажи обезличенного драгоценного металла по курсу банка. В соответствии с гражданским законодательством РФ драгоценные металлы признаются движимым имуществом гражданина.

Следовательно, при реализации принадлежащих гражданину драгоценных металлов в форме монет, слитков или обезличенного металла по ОМС, необходимо руководствоваться положениями статьи Налогового Кодекса РФ.

Если драгоценные металлы в любой форме принадлежали гражданину более 3-х лет , то при их реализации уплаты НДФЛ в полном объеме не требуется. Если драгоценные металлы принадлежат гражданину менее 3-х лет , то при их реализации необходимо уплатить НДФЛ в полном объеме.

Сумма, с которой в данном случае уплачивается налог, может быть рассчитана двумя способами пп. Цена реализации драгоценного металла за минусом суммы документально подтвержденных расходов на приобретение данных драгоценных металлов.

НДФЛ рассчитывается и уплачивается гражданином самостоятельно. При этом за год, в котором реализован драгоценный металл, принадлежащий гражданину менее 3-х лет , также необходимо подать налоговую декларацию пп. В некоторых банках ОМС можно открыть на определенный срок срочный вклад в драгоценном металле. В таком случае на драгметалл, находящийся на данном счете, как правило, начисляются проценты, аналогично процентам по вкладам.

При этом, в отличие от порядка налогообложения процентов по вкладам в рублях и иностранной валюте , определенного ст. Виды вложений в драгоценные металлы с участием банков: 1. Приобретение инвестиционных и коллекционных монет из драгоценных металлов 2. Приобретение слитков драгоценных металлов 3. Приобретение драгметалла в обезличенном виде, с открытием обезличенных металлических счетов в банке НДС 1.

Цена реализации за минусом рублей имущественный вычет.

Налогообложение операций с драгоценными металлами

О порядке обложения налогом на доходы физических лиц дохода, полученного от продажи числящихся на обезличенном металлическом счете драгоценных металлов. Федеральная налоговая служба обращает внимание пользователей справочной базы данных на то, что направляемые Вами сведения о случаях невыполнения налоговыми органами разъяснений ФНС России не являются: :.

Данная информация будет использована Федеральной налоговой службой в целях повышения качества налогового администрирования и работы с налогоплательщиками. Поиск по сайту Поиск по сервисам Поиск по документам. Оставить отзыв О сервисе. Дата письма: Федеральная налоговая служба направляет для сведения и использования в работе письмо Министерства финансов Российской Федерации от Доведите указанное письмо до нижестоящих налоговых органов.

Директор Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики И. Нашли ли Вы нужную информацию? Нет Да. Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи.

Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России в том числе территориальных налоговых органов или получить разъяснения по вопросам налогообложения - Вы можете воспользоваться сервисом "Обратиться в ФНС России". По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в "Службу технической поддержки". Сообщение успешно отправлено Закрыть.

Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом. Отправить Отмена. Цвет шрифта и фона. Цвет кнопок и ссылок. Использовать шрифт. Times New Roman. Размер шрифта. Закрыть окно. Выбрать Физ.

Вложить средства в золото можно несколькими способами — приобрести золотые монеты или слитки, открыть обезличенный металлический счет, инвестировать в биржевые фонды ETF или ПИФ. Выбор есть.

Последние годы рынок драгоценных металлов стабилизировался и находится в состоянии роста. Поэтому инвестиции в драгоценные металлы считаются надежной защитой от инфляции, на них предъявляется повышенный инвестиционный спрос при дестабилизации экономики, появлении геополитических рисков.

Однако инвестиции в драгоценные металлы таят в себе повышенные расходы для инвесторов в виде уплаты НДС. В каких же случаях инвестор обязан уплатить НДС, а в каких освобождается от уплаты налога при совершении операций с драгоценными металлами? Попробуем разобраться в этом.

Операции с драгоценными металлами длительное время являлись монополией государства в лице Центрального банка РФ, Внешторгбанка и Роскомдрагмета. По мере развития рынка операции с драгоценными металлами стали совершать коммерческие банки, имеющие соответствующие лицензии без ограничения сроков действия.

В качестве продавцов или покупателей драгоценных металлов могут выступать Центральный банк РФ, Гохран России, уполномоченный орган исполнительной власти субъекта РФ, промышленный потребитель, банки, имеющие лицензии на проведение операций с драгоценными металлами, и инвесторы. Закон N ФЗ ст. Организации и частные лица инвесторы могут вкладывать свои ресурсы в драгоценные металлы преимущественно в золото в соответствии с текущей практикой , открывая в банке "металлический" счет, на который будет зачислен необходимый объем золота по текущим мировым ценам.

Операции с золотыми слитками проводятся на основе ежедневно меняющихся котировок, устанавливаемых банком в привязке к международным и российским котировкам курс Банка России. Снять сбережения с "металлического" счета можно в виде золотого слитка или в денежном эквиваленте. За выдачу драгоценных металлов слитков клиент уплачивает банку вознаграждение согласно утвержденным тарифам комиссионного вознаграждения банка.

Слитки следует оберегать от физических повреждений. Если слиток будет поцарапан, то при обратном выкупе банк может потребовать дисконт - скидку к рыночной цене. Обезличенные металлические счета предназначены для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков и ведения операций их привлечения и размещения. Металлические счета ответственного хранения служат для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в банк с сохранением при этом их индивидуальных признаков наименование, количество ценностей, проба, производитель, серийный номер и др.

То есть при выдаче вклада с металлического счета ответственного хранения банк вернет клиенту те же самые слитки или монеты, которые клиент принес в банк. За обслуживание этого счета банк берет комиссию. Обезличенные металлические счета, как и обычные рублевые и валютные вклады, бывают депозитные и текущие. Депозитный счет открывается на определенный срок, как правило, не менее двух месяцев.

Владельцы такого счета получают доход не только от удорожания золота, но и за счет процентов. Проценты по вкладу начисляются в граммах химически чистого драгоценного металла с условной пробой или в граммах лигатурной массы для серебра, платины и палладия с определенной точностью обычно в пределах 0,1 г - 1 г исходя из ставки, установленной банком на момент заключения договора, и зачисляются на счет клиента в срок и в размере, указанные в договоре об открытии срочного обезличенного металлического счета в драгоценных металлах, если иное не оговорено в договоре.

Как любой срочный вклад, депозитный обезличенный металлический счет можно расторгнуть досрочно, но при этом инвестор потеряет причитающиеся проценты. При открытии юридическими лицами обезличенного металлического счета сообщать в налоговую инспекцию об этом факте не нужно Письмо Минфина России от Однако практически все коммерческие банки, работающие с физическими лицами на рынке драгметаллов, открывают текущие металлические счета.

На них проценты, как правило, вообще не начисляются. По такому счету операции с золотом можно проводить в любое время, что позволяет извлечь дополнительный доход за счет спекуляций на курсе золота.

О намерении закрыть счет банк надо предупредить заранее, поскольку реализация золота, зарезервированного на счете клиента, обычно занимает от одного до пяти дней. В какой форме получить средства при закрытии металлического счета наличными, продав золото банку, либо золотыми слитками клиент решает сам. Порядок обложения НДС операций с драгоценными металлами до сих пор вызывает вопросы. Необходимо отметить, что следует различать операции с драгоценными металлами в виде мерных слитков и в виде памятных и инвестиционных монет.

До г. Согласно пп. Теперь реализация драгметаллов в слитках между банками а также банками - Центральному банку, Центральным банком - иным банкам не будет облагаться НДС независимо от помещения этих слитков в одно из хранилищ. Причем данные операции не будут облагаться НДС и в том случае, если они будут осуществляться по договорам комиссии, поручения и агентским договорам с Банком России и другими банками пп.

При реализации Центральным банком РФ и другими банками драгметаллов в слитках иным лицам такие операции по-прежнему не будут облагаться НДС при условии, что слитки остаются в одном из хранилищ Государственном хранилище ценностей, хранилище Банка России или хранилищах банков.

Таким образом, инвестор освобождается от уплаты НДС при открытии металлического счета в банке по сравнению с покупкой "наличного" золота в слитках, так как слиток остается на хранении в специализированном хранилище. При инвестициях в "наличный" драгоценный металл в стоимость слитка включен НДС и при перепродаже товара НДС физическим лицам не возвращается. Кроме того, за оформление сделки банк тоже возьмет свою комиссию. Все обязанности по расчету и перечислению налога на доходы Налоговый кодекс возлагает на инвестора физическое лицо : он сам должен составить и подать налоговую декларацию, если операции с драгоценными металлами оказались прибыльными.

Банки лишь информируют налоговые органы о выплате денег физическому лицу. А вот прирост курсовой стоимости золота на счете налогом не облагается, как и евро на валютном депозите. Для целей применения указанных норм под слитками драгоценных металлов следует понимать стандартные или мерные слитки российского производства, соответствующие государственным стандартам, действующим в РФ, и зарубежного производства, соответствующие международным стандартам качества, принятым Лондонской Ассоциацией участников рынка драгоценных металлов и участниками Лондонского рынка платины и палладия п.

Помимо купли-продажи драгоценных металлов в виде мерных слитков банки осуществляют широкий спектр операций с монетами: покупка, продажа, комиссионные операции, кредитование под залог монет. Чеканка памятных монет из драгоценных металлов имеет в России давнюю традицию.

Первая памятная российская монета из золота появилась в г. Современные монеты из драгоценных металлов делятся на коллекционные и инвестиционные.

Инвестиционные монеты - это монеты, приобретаемые в целях вложения средств, операции с которыми в соответствии с положениями ст. Свое название инвестиционные монеты получили из-за высокой пробы до й , которая позволяет рассматривать их не только с эстетической точки зрения, но и как банковский металл, который в последние годы стал одним из самых выгодных объектов инвестиций.

При покупке монет из драгоценных металлов инвесторам следует иметь в виду, коллекционные монеты, в отличие от инвестиционных, для вложения средств не подходят, поскольку продаются с НДС, который при обратной продаже не возвращается согласно пп.

Путин подписал закон об освобождении от НДС банковских операций с драгоценными металлами

Подпунктом 9 п. Письма налоговых органов комментируют лишь одну из них, умалчивая о возможности применения второй, более выгодной для кредитных организаций. В соответствии с Федеральным Законом от Этот перечень является закрытым.

Вложить средства в золото можно несколькими способами — приобрести золотые монеты или слитки, открыть обезличенный металлический счет, инвестировать в биржевые фонды ETF или ПИФ. Выбор есть. Но, вкладывая деньги таким способом, необходимо помнить о налогах на инвестиции в золото, обязательных к уплате при покупке и продаже драгметалла в Российской Федерации. Покупка и продажа драгметалла в России сопряжена с необходимостью уплаты различных налогов, зависящих от выбранного варианта инвестиций. Прибыль от вложения средств с учетом налогообложения может быть полностью сведена на нет, если не проработать этот вопрос заранее.

Освобождение от обложения НДС операций с драгоценными металлами

Президент России Владимир Путин подписал закон, который освобождает от налога на добавленную стоимость банковские операции с драгоценными металлами. Документ опубликован на официальном портале правовой информации. Согласно закону, от НДС освобождаются операции по привлечению драгоценных металлов граждан и юридических лиц во вклады за исключением монет из драгоценных металлов , по размещению привлеченных драгоценных металлов от своего имени и за свой счет, по открытию и ведению банковских счетов в драгоценных металлах, а также по осуществлению переводов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам в драгоценных металлах. Еще один подписанный главой государства закон включает операции с драгоценными металлами, монетами из драгоценных металлов в перечень сделок, осуществляемых кредитной организацией. Одновременно соответствующие изменения вносятся в перечень банковских операций. В стране. Национальные проекты. Международная панорама.

Авторизуйтесь на Яндексе, чтобы оценивать ответы экспертов.

.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Марианна

    Приписали свидетелей тех с кем у меня был конфликт. Теперь судья перенес суд для того чтобы пригласить свидетелей с которыми был конфликт у меня , по закону может быть свидетель тот человек с которым у меня был конфликт или как я понимаю им нужно было пригласит людей которые не были бы заинтересованы не за мою сторону не сторону конфликтующих со мной. как говорится не зависимые.

  2. Рада

    Золотой стандарт «умер в 1971 1976 годах. не вовремя или сразу после WWI.

  3. darsnencturtpa

    Собянин заебал дурак он не голосуйте Собянин.

  4. Лада

    Вчера по городу ездил бляхеров всё ещё много катается.

© 2018-2021 trollmarine.ru